D.Lgs. 231/2001

Il Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231, noto come “D.Lgs. 231/2001”, ha introdotto in Italia un innovativo sistema di responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, compresi enti pubblici e privati, per i reati commessi nel loro interesse o a loro vantaggio da soggetti interni all’organizzazione.

Al fine di prevenire e contrastare la commissione di reati aziendali, il D.Lgs. 231/2001 ha previsto l’obbligo per le organizzazioni di adottare e implementare un sistema di gestione dei controlli interni e di organizzazione idoneo a prevenire la commissione di reati specifici, come la corruzione, il peculato, la truffa, il riciclaggio, la contraffazione e altri reati finanziari.

Una delle modalità attraverso cui un’organizzazione può dimostrare di aver adottato un sistema di gestione efficace e conforme ai requisiti del D.Lgs. 231/2001 è ottenere la certificazione D.Lgs. 231/2001, rilasciata da un organismo di certificazione accreditato.

Ma quali sono i vantaggi e i requisiti associati alla certificazione D.Lgs. 231/2001?

Vantaggi della certificazione D.Lgs. 231/2001

1. Presunzione di conformità: La certificazione D.Lgs. 231/2001 attesta che l’organizzazione ha implementato un sistema di gestione dei controlli interni e di organizzazione conforme ai requisiti del decreto. Ciò può comportare una presunzione di conformità alle norme previste dal D.Lgs. 231/2001, che può essere rilevante in caso di indagini o procedimenti penali, dimostrando che l’organizzazione ha adottato le misure necessarie per prevenire la commissione di reati.
2. Reputazione e fiducia: La certificazione D.Lgs. 231/2001 può migliorare la reputazione dell’organizzazione agli occhi degli stakeholder, dimostrando l’impegno nei confronti dell’integrità aziendale e la volontà di adottare misure efficaci per prevenire la corruzione e altri reati aziendali. Ciò può aumentare la fiducia dei clienti, dei partner commerciali, dei dipendenti e degli investitori nell’organizzazione.
3. Conformità normativa: La certificazione D.Lgs. 231/2001 aiuta le organizzazioni a garantire la conformità alle disposizioni normative previste dal decreto. Essa richiede l’implementazione di misure specifiche di prevenzione, controllo e sanzionamento dei reati aziendali, fornendo una guida pratica per garantire la conformità alle norme.
4. Miglioramento del sistema di gestione: L’ottenimento della certificazione D.Lgs. 231/2001 richiede l’implementazione di un sistema di gestione dei controlli interni e di organizzazione, che può comportare un miglioramento della governance aziendale, dell’efficienza operativa e del monitoraggio delle attività aziendali. Ciò consente all’organizzazione di identificare e correggere eventuali lacune o debolezze nel sistema di gestione, migliorando continuamente i processi aziendali.

Per ottenere la certificazione D.Lgs. 231/2001, un’organizzazione deve soddisfare i requisiti previsti dal decreto e dimostrare di aver implementato un sistema di gestione dei controlli interni e di organizzazione idoneo a prevenire la commissione di reati specifici. Alcuni dei principali requisiti per la certificazione includono:

1. Adozione di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOGC): Il MOGC è il cuore del sistema di gestione D.Lgs. 231/2001 e deve essere adottato dall’organizzazione per definire le politiche, le procedure e le misure di controllo volte a prevenire la commissione dei reati previsti dal decreto. Il MOGC deve essere scritto, approvato dal vertice aziendale e distribuito a tutto il personale dell’organizzazione.
2. Nomina di un Organismo di Vigilanza: L’organizzazione deve nominare un Organismo di Vigilanza indipendente, responsabile del monitoraggio dell’efficacia e dell’efficienza del MOGC e dell’adozione di eventuali misure correttive. L’Organismo di Vigilanza svolge un ruolo chiave nel garantire l’effettiva implementazione del sistema di gestione D.Lgs. 231/2001.
3. Formazione e sensibilizzazione del personale: L’organizzazione deve garantire che tutto il personale sia formato e sensibilizzato in merito al MOGC e alle politiche anti-corruzione dell’organizzazione. La formazione deve essere documentata e periodicamente aggiornata, e deve includere sia il personale interno che gli eventuali collaboratori esterni, come fornitori e consulenti.
4. Implementazione di misure di controllo: L’organizzazione deve implementare misure di controllo adeguate a prevenire la commissione dei reati previsti dal decreto. Queste misure possono includere la definizione di procedure di autorizzazione, la separazione dei compiti, il monitoraggio delle transazioni finanziarie, la verifica dell’integrità dei dati, l’implementazione di politiche di whistleblowing e altre misure di controllo specifiche in base alle attività e ai rischi dell’organizzazione.
5. Monitoraggio e valutazione del sistema di gestione: L’organizzazione deve monitorare e valutare periodicamente l’efficacia del sistema di gestione D.Lgs. 231/2001, attraverso l’analisi dei dati, la revisione delle performance e l’identificazione di eventuali debolezze o lacune. Eventuali non conformità devono essere corrette tempestivamente e documentate.

Conclusioni

La certificazione D.Lgs. 231/2001 rappresenta un impegno significativo per le organizzazioni nell’adozione di un sistema di gestione dei controlli interni e di organizzazione efficace per prevenire la commissione di reati aziendali. Essa offre vantaggi in termini di reputazione, competitività e conformità alle normative. Con la certificazione D.Lgs. 231/2001, le organizzazioni dimostrano un impegno serio e concreto nel prevenire la corruzione e altri reati aziendali, proteggendo così la propria reputazione e quella dei propri stakeholder.